كيف تقوم مصلحة الضرائب الأمريكية بالتمييز وماذا تعني بضرائبك
إن كسب المال كمؤلف ليس بالأمر السهل ، وحتى المؤلفون الأكثر مبيعاً ينصحونك بعدم ترك عملك اليومي . في حين أن الكثير من الناس متحمسين لكتابتهم ويطمحون إلى كسب عيشهم ، لا يمكن لكل مؤلف كتاب أن يدعي أنه محترف - "من أجل الربح" - في تلك العيون الأكثر أهمية لـ IRS.
فيما يلي بعض الإرشادات.
هواية مقابل برو المؤلف
تميز مصلحة الضرائب الأمريكية بين صاحبي المؤلفين الحصريين (وجميع الهواة الآخرين) الذين يتدربون على حرفتهم المهنية بدلاً من الاعتماد على أعمالهم الكتابية لكسب الرزق.
من المفترض أن تكون محترفًا إذا حققت أرباحك أرباحًا في ثلاثة على الأقل من آخر خمس سنوات ضريبية ، بما في ذلك السنة الحالية. إذا لم يثبت أن تأليف كتابك يمثل مسعىً للربح ، فلا يجوز استخدام الخسائر من كتابتك لتعويض الدخل الآخر للأغراض الضريبية (أي ، إذا لم تتمكن من إثبات أن نفسك من الخصوم المحتملين ، لا يمكن إجراء الاستقطاعات المسموح بها يتجاوز إجمالي الإيصالات للنشاط.)
بطبيعة الحال ، يريد العديد من مؤلفي الكتب المنشورة ذاتيا تحقيق ربح ويصبحون محترفين (مثل دونا فاسانو ) ، لكن ليس الجميع سيفعلون. ولهذا السبب ، فإن الكتابة هي إحدى المهن التي يعتبرها مصلحة الضرائب مصلحة جديرة بالتدقيق أكثر عمقا بسبب سعيها المحتمل وجاذبيتها كالتخصيصات بدلاً من الدعوات.
(وتشمل الأخرى تربية الخيول والكلب ، واستئجار اليخوت ، وتأجير الطائرات ، والمقامرة ، والتصوير ، وصيد الأسماك ، والزراعة ، وجمع الطوابع ... والبولينج).
قاعدة هومي الخسارة للمؤلفين
أساسا ، ما يعرف بشكل غير رسمي باسم "قاعدة فقدان هواية" يفصل بين الهواة من الايجابيات. بالإضافة إلى الربح 3 سنوات من أصل 5 سنوات ، قد تساعد العوامل التالية (المشروحة من مصلحة الضرائب الأمريكية) في تحديد ما إذا كان من المحتمل أن يتم اعتبار كتابتك "من أجل الربح" أو كهواية في نظر الحكومة (1):
- "هل يشير الوقت والجهد في كتاباتك إلى نية تحقيق الربح؟" تتطلب وظيفة يوم عمل متفرغ أن تلتزم بها 35 ساعة أو أكثر - وهو أمر يجب التفكير فيه عند التفكير في إدعائك بساعات "الكاتب المحترف". (إذا كنت تريد أن تسمع كيف تقضي كاتبة محترفة طويلة ساعاتها ، اقرأ مقابلة حياة هذا الكاتب مع جينا باريكا).
- "هل تعتمد على الدخل من النشاط؟" كن واقعيا هنا: إذا كان الإيجار الخاص بك هو 1،000 دولار في الشهر ، وخلال السنتين الماضيتين ، فإن إجمالي إيرادات كتابتك من رسوم الكتب الإلكترونية تحوم حول 25 دولارًا لنفس الفترة ، ولن تدعي بشكل شرعي أنك تعتمد على هذا الدخل.
- "إذا كانت هناك خسائر ، فهل هي بسبب ظروف خارجة عن إرادتك أم أنها حدثت في مرحلة البدء في العمل؟" يمكن تفسير الجزء السابق من السؤال على النحو التالي: هل يمكن أن تحقق ربحًا لو لم يكن لعوامل في سوق الكتاب؟ إذا كنت كاتبًا في "البدء" ، بدلاً من الهاوي ، فلديك عدة سنوات لإظهار ربح (انظر أدناه).
- "هل قمت بتغيير أساليب التشغيل لتحسين الربحية؟" بمعنى آخر ، إذا كانت كتاباتك تعني ، إذا كانت أرباحك أقل مما تريد ، فهل تفكر مثل رجل أعمال وتحاول تحسين دخلك من خلال تغيير طريقة عملك؟ ربما يعني ذلك إنفاق المال لإنشاء مدونة متعددة المؤلفين ، أو دفع شخص ما لإنشاء خطة تسويق المحتوى ، أو زيادة دخلك من خلال محاولة الحصول على رعاة لمدونتك.
- "هل لديك المعرفة اللازمة للقيام بهذا النشاط كعمل تجاري ناجح؟" كونك مؤلف كتاب محترف ، مثل تشغيل أي عمل ، فهو معقد وصعب. كم تعرف عن إدارة هذا العمل؟ هل تشغلها مثل الأعمال التجارية ، وتحافظ على السجلات ، وتراقب الأرباح؟
- "هل حققت أرباحًا في أنشطة مماثلة في الماضي؟" إذا كان لديك كتاب ناجح تحت حزامك - أو حتى سلسلة من المقالات في منشور مدفوع الأجر - فهذا مؤشر على أنك مؤيد.
- "هل تحقق كتاباتك ربحًا في بعض السنوات؟" تبحث مصلحة الضرائب الأمريكية عن نشاط مستدام وربح لإظهار أنك محترف وليس دجال.
بالطبع ، يمكن للهواة اليوم أن يكونوا محترفين في الغد. إذا كنت حقاً تطمح لأن تكون مؤلفًا كتابًا محترفاً ولكنك لا تجعل من تعريف IRS كالتالي ، فخذ القلب.
استمر في ابتكار كتاباتك واضع في اعتبارك العوامل التي تحتاج إلى تطويرها لتصبح "مؤيدة".
اقرأ المزيد عن الضرائب ومؤلف الكتاب ، بما في ذلك حقائق الضريبة على المبيعات للمؤلفين المنشورين ذاتيًا.
إخلاء مسؤولية: تهدف هذه المقالة إلى تقديم معلومات عامة حول المعلومات الضريبية التي قد تنطبق على الكتاب ، وإعطاء القراء نقطة دخول حتى يتمكنوا هم أنفسهم من إجراء المزيد من الأبحاث. في حين تم بذل كل جهد لضمان صحة المعلومات الواردة في هذه المقالة في وقت كتابتها ، فإن دليل موقع Book Publishing هو كاتب - وليس خبيراً في الضرائب. ولذلك ، يجب على أي شخص يقدم ضرائبه استشارة مُعِدّ الضريبة المؤهِّل للحصول على قوانين ضريبية محدّثة ومزيد من التفاصيل حول كيفية تطبيق هذه القواعد على الوضع الضريبي الفردي.
فيما يلي موارد IRS محددة فيما يتعلق بالموضوعات المذكورة في هذه المقالة ، لتسهيل البحث في المسائل الضريبية الفردية.
(1) قانون الإيرادات الداخلية رقم 183 (الأنشطة غير المرتبطة بالربح) ، كما هو موضح في FS-2008-23
(2) IRS Publication 970 - Tax Benefits for Education
ملاحظة: المعلومات العامة الواردة في هذه المقالة لا ينبغي استخدامها لتجنب أي غرامات ضريبية قد تفرضها مصلحة الضرائب الأمريكية (انظر لائحة وزارة الخزانة رقم 230 بشأن الحكم المحدد).