(إذا لم تقم أبداً بتقديم الضرائب "كمؤلف" من قبل ولكنك تود أن تقرأ هذا أولاً لمعرفة ما إذا كانت جهودك في الكتابة مؤهلة للعمل ، بدلاً من هواية.)
بالطبع ، تنطبق قواعد حفظ السجلات العامة بشكل جيد في مصلحة الضرائب الأمريكية هنا.
قم بحفظ الإيصالات ، ولاحظ أسماء الضيوف في وجبات الطعام أو الأحداث ، وتأكد من توضيح الغرض التجاري للنفقات بوضوح ، وتأكد من التحقق مرة أخرى من الافتراضات مع مقدم ضريبة الدخل المدفوع. وبهذه الطريقة ، إذا تم تدقيقك من قِبل مصلحة الضرائب الأمريكية ، فسوف يكون لديك تذكر وتأكيد واضحين لاقتطاعات عملك المشروعة.
يمكن للمؤلفين خصم الكتب الكتاب المدفوعة والمستقلين والوكالة الرسوم
هل دفعت صحافية افتتاحية لتحرير مخطوطتك؟ هل دفعت فنان تصويري لتصميم سترة كتابك؟ المصورون والرسّامون والمحرّرون - الرسوم المدفوعة لمقاولي تطوير الكتب قابلة للخصم من الضرائب ، وكذلك تكاليف الخدمات الخارجية ، مثل الدعاية لحسابهم الخاص ، أو مطور الموقع الإلكتروني لموقع الويب الخاص بك للمؤلف أو منتج فيديو لمقطوعة كتابك عبر الإنترنت.
يرسل وكلاء الأدباء المؤلفين شيكاتهم الملكية خلال العام مع رسوم النسبة المئوية للوكالة التي تم اقتطاعها بالفعل من أعلى دخلهم ، وفي نهاية العام ، فإن 1099-MISC من المؤلف الذي يحصل عليه من وكالته سيعكس ذلك.
إذا كان هذا صحيحًا في حالتك ، بالطبع ، لن تدعي رسوم الوكالة كخصم ، لأنها قد تم خصمها بالفعل من دخلك. المطالبة بها مرتين ستكون مزدوجة.
نصيحة ضريبية للمؤلف: إذا كنت تدفع أي مقاول مستقل أو مستقلاً أكثر من 600 دولار في مشروع كتابك ، فستحتاج إلى إرسال كل من المتعاقد ومصلحة الضرائب لنموذج 1099-MISC (على افتراض أنك لم تقم بخصم أي ضرائب من المقاول أو المستقل رسوم).
ما الذي يتأهل كخدمة "الوجبات والترفيه"؟
يتم خصم معظم نفقات الوجبات والترفيه التي تتعلق بمهنتك كمؤلف بنسبة 50٪ ، طالما أن الحدث له غرض تجاري واضح ، فأنت تحتفظ بسجلات للمناقشة ، وتحتفظ بإيصالات لأي شيء يزيد عن 75 دولارًا. وهذا يعني أنه إذا كنت تدفع للغداء مع موضوع مقابلة لكتابك ، أو تناول وجبة غداء مع كاتب الدعاية الخاص بك لمناقشة استراتيجية حملة الدعاية الكتاب ، نصف النفقات هو خصم من الضرائب.
ومع ذلك ، تسمح مصلحة الضرائب الأمريكية بخصومات بنسبة 100٪ "إذا قمت بتوفير وجبات الطعام أو الترفيه أو المرافق الترفيهية لعامة الناس كوسيلة للإعلان أو الترويج للنوايا الحسنة في المجتمع. على سبيل المثال ، لا تكاليف رعاية برنامج تلفزيوني أو إذاعي ولا حساب توزيع المواد الغذائية والمشروبات المجانية لعامة الناس يخضع لحد 50٪. "(1)
نصيحة ضريبية للمؤلف: إذا كنت تستأجر مساحة وتحمل حفلة قراءة كتاب عام لروايتك الجديدة ، فقد تكون تكاليف تأجير المنشأة ودفع مقدم الخدمة 100٪ ، لأن الغرض من الحدث هو الإعلان والترويج كتاب صدر حديثا.
نفقات الإعلان المؤلف
يتم استخدام الفئة "جيم" "الإعلان" على نطاق واسع لتشمل العديد من بنود النفقات في كتابك وخطط الدعاية المتعلقة بالترويج لنفسك وكتابتك.
بعض الأمثلة على العناصر الإعلانية الخاصة للمؤلفين هي:
- الإعلانات - رسوم تصميم أو إنشاء أو موضع أو وسائل الإعلام للطباعة (الصحف أو المجلات) أو التلفزيون أو الإعلان عبر الإنترنت. ويشمل ذلك رسوم الدفع بالنقرة أو الموضع المدفوع في كتالوج متعلق بكتابك (على سبيل المثال ، إدراج كتابك في كتالوج أو بائع كتب Ingram أو كتاب تايلور).
- تصميم العلامة التجارية والشعار - لك كمؤلف لإنشاء مظهر يمكن التعرف عليه لأغراض جذب القراء إلى كتابك أو سلسلة من الكتب.
- منشورات ، وكتيبات ، وبرقيات ، وبطاقات عمل - لمظهرك العامة ، مثل القراءات أو توقيعات الكتب في مهرجان للكتاب . يمكنك خصم تكلفة التصميم والطباعة والتوزيع.
- عناصر ترويجية أو هدايا مجانية (قد تكون بعض الأمثلة عبارة عن إشارات مرجعية أو حقائب كتب تروج لعنوانك أو تصميم غلاف الكتاب الخاص بك أو القمصان المحملة أو الأقلام أو الوسادات أو ما إلى ذلك)
- لافتات (على سبيل المثال ، للإعلان عن توقيع كتابك ) وعرض التكاليف. يمكن أن يتضمن هذا إعلانات بانر أو ملصقات - حتى لو كانت لديك ميزانية!
- تكاليف موقع الويب - وتشمل تصميم موقع الويب الخاص بالمؤلف وتطويره ، فضلاً عن رسوم الاستضافة الشهرية أو السنوية.
- الرسائل الإخبارية - إذا كنت تدفع خدمة إخبارية مثل (مثل كونستانت كونتاكت أو ميل تشيمب) لإرسال رسائل إخبارية إلى القراء ، فإن الرسوم الشهرية تكون معفاة من الضرائب.
نصيحة ضريبية للمؤلف: إذا كنت مؤلفًا للنشر ذاتيًا ودفعت رسومًا شاملة لنشر كتابك وترويجه ، فتأكد من التحقق مما إذا كانت العناصر الترويجية مضمنة في الحزمة الخاصة بك. اعتمادًا على حالتك الضريبية ، قد تتمكن من الخروج من تكلفة هذه الرسوم الإعلانية لتضمينها في اقتطاعات الجدول C الخاصة بك.
إخلاء مسؤولية: تهدف هذه المقالة إلى تقديم معلومات عامة حول المعلومات الضريبية التي قد تنطبق على الكتاب ، وإعطاء القراء نقطة دخول حتى يتمكنوا هم أنفسهم من إجراء المزيد من الأبحاث. في حين تم بذل كل جهد لضمان دقة المعلومات الواردة في هذه المقالة في وقت كتابتها ، فإن دليل موقع Book Publishing هو كاتب - وليس خبيراً في الضرائب. ولذلك ، يجب على أي شخص يقدم ضرائبه أن يستشير مؤهلاً ضريبياً أو خبير ضرائب مؤهلاً للحصول على قوانين ضريبة الدخل وفرض ضريبة المبيعات الاتحادية والمحلية وعلى المزيد من التفاصيل حول كيفية تطبيق هذه القواعد على الوضع الضريبي الفردي.
لموارد IRS محددة فيما يتعلق بالمواضيع المذكورة في هذه المقالة ، يرجى الرجوع إلى منشور IRS 334 (2012) ، دليل الضرائب للشركات الصغيرة
ملاحظة: المعلومات العامة الواردة في هذه المقالة لا ينبغي استخدامها لتجنب أي غرامات ضريبية قد تفرضها مصلحة الضرائب الأمريكية (انظر لائحة وزارة الخزانة رقم 230 بشأن الحكم المحدد).
اقرأ بعض التلميحات العامة حول حفظ السجلات الضريبية الجيدة للشركات الصغيرة.