قضايا فريدة لتكون على علم بها
من حفظ السجلات إلى فك رموز ما يعنيه أن يكون "استثناء" لقاعدة ضريبية أساسية ، إليك جولة من القضايا المتعلقة بالضرائب التي قد تؤثر على أولئك الذين يكتبون الكتب - بالإضافة إلى روابط إلى مقالات إضافية مفيدة متعلقة بالضرائب خاصة مؤلفو الكتاب.
كتاب الكتابة: هواية أو مهنة؟
تمييز "الهواة مقابل الربح" للمسؤولين يهم كثيرا لتقاريرك الضريبية.
ولأن وظيفة مؤلف الكتاب ليست بالضرورة "ثابتة" ، فهناك انحسار وتدفق للدخل ، وقد تكون بعض السنوات أكثر ربحية من غيرها - بعض السنوات ، وليس على الإطلاق. بالإضافة إلى ذلك ، مع انتشار المؤلفين الذين تم نشرهم ذاتيًا - العديد منهم يرون على الأقل بعض الدخل من عملهم - يصبح الأمر مربكًا بعض الشيء.
تعتبر الربحية عاملاً أساسياً في كيفية تحديد خدمة الإيرادات الداخلية ما إذا كان بإمكانك المطالبة بشكل قانوني بتكاليف أعمالك الكتابية كمصروفات أعمال. إذا لم تكن متأكدًا بالفعل ، فمن المهم أن تكون على دراية بكيفية قيام مصلحة الضرائب الأمريكية بالتمييز بين ما إذا كنت كاتبًا هواة أو مؤلفًا محترفًا.
تعرف على معلمات مصلحة الضرائب الأمريكية بشأن "الهاوي مقابل الربح" التي قد تؤثر عليك كمؤلف. (1)
الكتاب والضرائب: استثناء مهم
إن مهنة "المؤلف الحر" تختلف قليلاً عن غيرها في نظر الحكومة الأمريكية - على الأقل فيما يتعلق بالنفقات الرأسمالية على الإقرار الضريبي المعني.
تتطلب قواعد الرسملة الموحدة أن يتطابق معظم دافعي الضرائب مع النفقات المرتبطة بالدخل خلال السنة الضريبية. ومع ذلك ، منذ 1988 يستثنى من هذه القاعدة الكتاب (والفنانين الآخرين ، مثل المصورين). وهذا يعني ، إذا كنت تعمل في مشروع كتاب طويل الأجل (مثل سيرة رئيس الولايات المتحدة) ، فيسمح لك بخصم النفقات المتعلقة بهذا الكتاب (على سبيل المثال ، السفر للبحث) في السنة التي تكون فيها النفقات تكبدها بدلا من السنة التي تتلقى فيها الدخل.
(2)
الخصومات الضريبية النموذجية للمؤلفين
الإشارات المرجعية وحفلات الإطلاق ومعرض Book Expo America (BEA) ، ورسوم عضوية نقابة المؤلف - وهذه مجرد بعض من تكاليف الأعمال التي قد يتحملها مؤلف الكتاب. أثناء جمع إيصالاتك وتنظيمها - أو إعداد نظام مؤسستك للمؤلف الجديد للسنة الضريبية القادمة - تعرّف على بعض المصاريف الخاصة بالموظفين ، والتي يمكن خصمها عادةً ، حتى يمكنك تذكر التخطيط أو الاحتفاظ بسجلات مناسبة لهم.
مدفوعات ضريبة المبيعات للكتب المنشورة ذاتيًا
ضرائب الدخل ليست الضرائب الوحيدة التي يتعين على المؤلفين الذين ينشرونها ذاتيًا القلق. إذا كنت مؤلفًا للنشر ذاتيًا وأحيانًا تبيع كتبك الخاصة ، فستحتاج على الأرجح إلى جمع ودفع ضريبة مبيعات الولاية.
إخلاء مسؤولية: تهدف هذه المقالة إلى تقديم معلومات عامة حول المعلومات الضريبية التي قد تنطبق على الكتاب ، وإعطاء القراء نقطة دخول حتى يتمكنوا هم أنفسهم من إجراء المزيد من الأبحاث. في حين تم بذل كل جهد لضمان دقة المعلومات الواردة في هذه المقالة في وقت كتابتها ، فإن دليل موقع Book Publishing هو كاتب - وليس خبيراً في الضرائب. ولذلك ، يجب على أي شخص يقدم ضرائبه أن يستشير مؤهلاً ضريبياً أو خبير ضرائب مؤهلاً للحصول على قوانين ضريبة الدخل وفرض ضريبة المبيعات الاتحادية والمحلية وعلى المزيد من التفاصيل حول كيفية تطبيق هذه القواعد على الوضع الضريبي الفردي.
فيما يلي موارد IRS محددة فيما يتعلق بالموضوعات المذكورة في هذه المقالة ، لتسهيل البحث في المسائل الضريبية الفردية.
(1) قانون الإيرادات الداخلية رقم 183 (الأنشطة غير المرتبطة بالربح) ، كما هو موضح في FS-2008-23
(2) إعادة الضبط الخاص بمصلحة الضرائب الأمريكية للأعمال الصغيرة وأصحاب المهن الحرة: فترة رسملة التكاليف المباشرة وغير المباشرة
(3) IRS Publication 334 Tax Guide for Small Business
ملاحظة: المعلومات العامة الواردة في هذه المقالة لا ينبغي استخدامها لتجنب أي غرامات ضريبية قد تفرضها مصلحة الضرائب الأمريكية (انظر لائحة وزارة الخزانة رقم 230 بشأن الحكم المحدد).