لا تشرح مصلحة الضرائب الأمريكية نفقات الأعمال المعفية من الضرائب بشروط ميسرة. أفضل مكان للعثور على المعلومات الضريبية هو خدمة الإيرادات الداخلية (IRS). على كل حال ، فإن مصلحة الضرائب تكتب المطبوعات الضريبية ، وتضع نماذج الضرائب ، وتطبق قوانين الضرائب. لكن مصلحة الضرائب تكتب بفرضية مفادها أن الأشخاص الذين يقرؤون معلوماتهم لديهم بالفعل فهم أساسي للشروط الضريبية.
في حالة نفقات العمل العادية والضرورية ، تكون تعريفات مصلحة الضرائب الأمريكية غامضة بعض الشيء ، لذلك هنا ، وبعبارة سهلة الفهم ، هي معلومات حول الخصومات الضريبية التي قد تكون قادراً على اتخاذها من أجل امتلاك وتشغيل شركة ربحية.
ما هي نفقات العمل؟
نفقات العمل هي التكاليف المرتبطة بتشغيل الأعمال القائمة. يتم خصم التكاليف المرتبطة ببدء مشروع تجاري على أنه "نفقات رأسمالية". العديد من ، ولكن ليس كل نفقات العمل ، يتم خصمها من الضرائب إذا كنت تدير أعمالك من أجل الربح.
لا تشمل المصاريف التجارية المصروفات الرأسمالية أو النفقات الشخصية أو المصاريف المستخدمة لحساب تكلفة السلع المباعة. يتم سرد هذه النفقات بشكل منفصل على الضرائب الخاصة بك.
مصاريف الاستخدام التجاري لمنزلك هي تكاليف مشتركة (على سبيل المثال ، التأمين ، والرهن العقاري أو الإيجار ، وفواتير الخدمات العامة) لأن التكاليف تعود بالفائدة على كل من العمل ومالك المنزل. تعتبر هذه التكاليف مصروفات أعمال ولكنها مدرجة بشكل منفصل عن نفقات الأعمال الأخرى ، على جدول IRS C (نموذج 1040): الربح أو الخسارة من الأعمال.
- ما هي مصاريف الأعمال معفاة من الضرائب؟
- خصومات ضريبية الأعمال - وفر على الضرائب عملك
- الإبلاغ عن المصروفات التجارية القابلة للخصم على الضرائب الاتحادية
- كيفية خصم نفقات سفر الأعمال
بحكم التعريف ، يجب أن تكون نفقات الأعمال "عادية وضرورية"
الكلمة الرئيسية هنا هي "و". لكي تكون قابلة للخصم كمصاريف تجارية ، يجب أن تكون المصروفات "عادية" و "ضرورية". "يجب أن تكون المصاريف العادية والضرورية" معقولة "، أو أن مصلحة الضرائب قد تمنع المصاريف.
- النفقات العادية: الأشياء التي يتم استخدامها بشكل شائع ، والمقبولة من قبل معايير الصناعة العامة. وهذا هو ، الأشياء التي هي نموذجية في تجارتك أو الأعمال التجارية اللازمة لتشغيل عملك. يجب أيضًا أن تكون النفقات العادية ضرورية من أجل خصمها من ضرائب نشاطك التجاري.
- المصروفات اللازمة: تكاليف الأشياء مفيدة ومناسبة في إدارة تجارتك أو عملك. النفقات الضرورية ليست معفاة من الضرائب ما لم تكن مصاريف عادية أيضًا.
مثال على نفقات العمل المعقولة "العادية والضرورية": التكاليف المرتبطة بإرسال رسائل إخبارية أو بطاقات عطلات أو غيرها من المطبوعات الترويجية التي يتم توزيعها لتعزيز العلاقات مع العملاء أو إنشاء أعمال جديدة.
مثال على نفقات العمل "غير المعقولة": دفع 5000 دولار للستائر المصممة لمكاتب منزلك. لن تعتبر هذه النفقات عادية أو ضرورية.
- نفقات الترفيه التجارية
- كيفية خصم مصروفات وجبة والترفيه
كيفية تحديد ما إذا كانت نفقات العمل عادية وضرورية
إذا لم تكن متأكدًا مما إذا كانت النفقات عادية وضرورية ، فاسأل سؤالين:
- هل تتعلق المصروفات مباشرة بتشغيل الشركة؟ إذا كانت المصاريف هي لمنفعة شخصية لجعل عملك أسهل أو أكثر راحة (أي أنك تقوم بالكثير من القيادة ، لذا قمت بشراء وسادة مقعد لسيارتك) فهي ليست قابلة للخصم.
- هل يمكن خصم المصروفات تحت "تكلفة البضائع المباعة" أو "النفقات الرأسمالية؟" إذا كان الأمر كذلك ، فلا يمكنك خصم هذا البند كمصروف تجاري "عادي وضروري".
تأكد من حفظ الإيصالات لكل نفقاتك التي تخصمها على الضرائب الخاصة بك ، بما في ذلك الرهن العقاري أو الإيجار أو التأمين أو فواتير المرافق أو رسوم الارتباط الإجباري لمالك المنزل (الرسوم الاختيارية ، مثل عضوية النادي أو البركة) غير قابلة للخصم لأنها غير إلزامية للعيش / العمل في المنزل).
تنبيه التدقيق: من المرجح أن يتم تدقيق حسابات الأعمال المنزلية التي تقوم بالإبلاغ عن نفقات الاستخدام التجاري للمنزل من قِبل مصلحة الضرائب الأمريكية أكثر من غيرها من أصحاب الأعمال المماثلة.
المصدر: وزارة الخزانة. دائرة الإيرادات الداخلية. "نفقات العمل." 5 أبريل 2008