فهم العلاقة بين الفوائد الطوعية و HSAs
مع ارتفاع خطط الرعاية الصحية القابلة للخصم في جميع أنحاء الولايات المتحدة ، تعتبر حسابات التوفير الصحي (HSAs) خيارًا مفيدًا ومفيدًا لتوفير التكاليف يوفره العديد من أصحاب العمل. يتمتع الموظفون بفرصة وضع الأرباح قبل الضريبة جانباً في حساب يمكنهم استخدامه لمجموعة واسعة من الاحتياجات الطبية ، بما في ذلك بعض خدمات العافية البديلة مثل العلاج بالتدليك ، والرعاية بتقويم العمود الفقري ، والدعم الغذائي.
اعتبارا من عام 2017 ، أفادت SHRM بأن دائرة الإيرادات الداخلية قد رفعت الحدود التي يمكن للأفراد أن يضعوها جانبا في HSAs (بمقدار $ 50) ، مما يجعلها أكثر جاذبية لفائدة الموظفين.
استخدام حسابات التوفير الصحي في الولايات المتحدة
يشير معهد أبحاث استحقاقات الموظفين إلى أنه "اعتبارًا من 31 ديسمبر 2016 ، يوجد حوالي 5.5 مليون حساب HSA مع إجمالي أصول بقيمة 11.4 مليار دولار". كما أظهرت الدراسة أيضًا أن معظم أصحاب الحسابات في HSA يميلون إلى استخدام حساباتهم لتغطية المصروفات النقدية ، بما في ذلك الخصومات ، والتأمين المشترك ، والدفع المشترك ، وتكاليف الأدوية التي تستلزم وصفة طبية. البعض الآخر يستخدمونها مثل التحقق من الحسابات لدفع تكاليف الخدمات ذات الصلة العافية أو للتخطيط لتغطية النفقات الطبية الكبيرة ، على الرغم من القدرة على استثمار هذه الأموال في غيرها من فرص الادخار الضريبي. في عام 2016 ، أفادت تقارير EBRI أن حوالي 63 بالمائة من مستخدمي خطة HSA قاموا بسحب أموال لتغطية نفقات مختلفة.
الفوائد الطوعية يمكن أن توفر الدعم للتحكم في تكاليف الرعاية الصحية
الخيارات الأخرى التي قد يقدمها أرباب العمل للموظفين هي استخدام المنافع الطوعية التي توفر طبقة إضافية من الحماية للموظفين.
يمكن لهذه الخطط الممولة ذاتياً بنسبة 100 في المائة أن تساعد في خفض تكلفة أقساط التأمين الطبي القياسية عندما يستخدم الموظفون الخطط الطوعية. ومع ذلك ، فهي في مبالغ فائدة ثابتة ، مما يقلل من تكاليفها بشكل كبير على أنواع التأمين الأخرى.
تشمل الأمثلة على أكثر أنواع الفوائد الطوعية شيوعًا ما يلي:
- خطط تعويض المستشفى
- تأمين ضد الحوادث
- السرطان والتأمين ضد الأمراض الخطيرة
- تأمين إضافي على الحياة
- التأمين على الأسنان
- مزايا الخصم الرؤية
- تأمين عجز قصير وطويل الأجل
- تأمين سرقة الهوية
- تأمين الحيوانات الأليفة
- سداد قرض الطالب
اتجاهات الفوائد الطوعية في الولايات المتحدة
ووفقًا لمسح الاستحقاقات والخدمات الطوعية لـ Towers Watson لعام 2016 ، "يعتقد 92٪ من أصحاب العمل في الولايات المتحدة أن الفوائد والخدمات التطوعية ستكون مهمة بالنسبة إلى عروض قيمة موظفيهم خلال السنوات الثلاث إلى الخمس المقبلة". في عام 2015 ، كانت هذه النسبة 73 بالمائة. وبحلول عام 2018 ، سيكون العديد من المزايا التطوعية المذكورة أعلاه متاحة بنسبة 80٪ تقريبًا مع معظم المنظمات.
أين تأتي الزيادات في الفوائد الطوعية؟
ويأتي العدد المتزايد من الموظفين الذين يحتاجون إلى منافع طوعية من الأجيال الشابة الذين يطالبون بمزيد من السيطرة على دولارات الرعاية الصحية الخاصة بهم. ويريد الكثيرون خطط رعاية صحية مخصصة تلبي الاحتياجات الفريدة لأنماط حياتهم ، ويمكن تعديلها بسهولة من عام لآخر أثناء تغييرها. على سبيل المثال ، قد يريد موظف واحد التأمين على الحيوانات الأليفة. ثم بعد ذلك يتزوج هذا الموظف الوحيد ويتطلب تأمينًا إضافيًا لزوج لا يملك ما يكفي من صاحب العمل.
في الوقت نفسه ، لا يقوم الكثير من الناس بإهدار المال لحالات الطوارئ مثلما فعلت الأجيال الأخرى. أشارت دراسة استقصائية للبنك 2017 أجريت على 1003 من البالغين أن 57٪ من الأمريكيين لا يملكون ما يكفي من المال لتغطية نفقات حتى 500 دولار غير متوقع. أكبر النفقات على الناس هي السيارات وإصلاح المنازل ، والتكاليف الطبية. وبينما كان الاقتصاد يتعافى ببطء ، لم تواكب الأرباح تكاليف المعيشة منذ نهاية التسعينات. ولذلك ، فإن الزيادة في كل من HSAs وبرامج المنافع الطوعية قدمت للمستهلكين المزيد من الموارد لدفع النفقات الطبية.
هل يمكن أن تعود الفوائد الطوعية فعليًا بعيدًا عن حسابات التوفير الصحي؟
من المهم أن نلاحظ أن الرعاية الصحية لا يمكن ولا يجب أن تكون نهجا واحدا يناسب الجميع. في حالة حسابات التوفير الصحي وكذلك الفوائد الطوعية ، يكون لدى الموظفين قرار المشاركة أو عدم المشاركة.
يمكنهم أيضًا تحديد مقدار الأرباح السابقة للضرائب التي يرغبون في المساهمة بها في هذه الخطط. قد يقرر البعض الإسهام في الحد الأقصى من المبالغ إلى HSAs من أجل تمويل حاجة الرعاية الصحية في المستقبل (مثل جراحة مكلفة أو الحمل) ، في حين أن آخرين قد يساهم الحد الأدنى لدفع ثمن العلاج والرعاية الوقائية فقط.
قد تكون خطط الاستحقاقات الطوعية طريقة أكثر فعالية من حيث التكلفة بالنسبة لبعض الموظفين للتخطيط للاحتياجات الطبية. وقد يتعرضون لمرض خطير يضعهم في المستشفى بشكل متكرر ، وبالتالي فإن خطة تعويض المستشفى التي تدفع لهم كل هذا المبلغ قد تكون معقولة أكثر في ظل هذه الظروف. قد يختار الموظف الذي يخضع للعلاج الكيميائي الذهاب مع خطة المرض الحرجة التي توفر الدعم المالي الذي تشتد الحاجة إليه للتكاليف غير المتوقعة التي يمكن أن تستنفد حساب HSA في غضون أسابيع.
HSA مقابل التأمين الطوعي
يتضح أفضل الفرق بين HSAs وخطط المنافع الطوعية من خلال كيفية استخدامها.
حسابات التوفير الصحي هي دولارات ما قبل الضرائب التي يتم تقييدها بمبلغ معين كل عام. هم ممولين ذاتيا بنسبة 100 في المئة من قبل الموظفين الذين يحددون نسبة من أرباحهم المخصصة لهذا الحساب الخاص كل فترة الدفع. تتراكم الأموال في HSA ، ولكن لا تكسب فائدة. تتوفر الأموال عبر بطاقة الخصم التي تدفع مباشرة لمقدمي الخدمات ، أو عن طريق تقديم المطالبات المعتمدة لسداد في حساب مصرفي. عندما يستخدم الموظف الأموال لدفع ثمن خدمة طبية أو منتج معتمد ، يكون ذلك حسب تقديره وقت القيام بذلك. بعض الموظفين ببساطة ترك الأموال وحدها واستخدامها كمأوى للضرائب.
الفوائد الطوعية هي خيار "الاستخدام أو الخسارة" ، مثل الكثير من أنواع برامج منافع الموظفين. في كل شهر ، يدفع الموظفون قسطًا بسيطًا عن طريق خصم الراتب للمشاركة في الخطة (الخطط) الطوعية التي يختارونها. هم ممولين ذاتيا بنسبة 100 في المائة ، ولكن (على عكس HSAs) خطة لا تتراكم أقساط مع مرور الوقت. يجب على الموظفين أن يقرروا متى يجب استخدامها ، ويجب أن يضعوا في المطالبات المعتمدة ، ويدفع المال مباشرة لهم (وليس مقدمي). يحدث هذا لكل حدث مؤهل. في نهاية العام ، يكون لدى أعضاء الاستحقاق مطالبات مدفوعة ، وقد ينتهي الأمر بوضع بعض هذه الأموال في نوع آخر من حسابات التوفير. لكن يجب عليهم دفع ضرائب على ذلك.
يتم تحديد أنواع خطط الاستحقاقات الطوعية التي قد تحل محل حسابات التوفير الصحي حسب نوع الاحتياجات المالية والرعاية التي يتمتع بها أعضاء الخطة الفردية. على سبيل المثال ، قد يشارك موظف في سياسة الحوادث ، وخطة تعويض المستشفى ، وخطة مرض خطيرة. قد يعاني هذا الموظف من كسر في ذراعه ، مع رحلة إلى غرفة الطوارئ والجراحة التالية التي تتطلب الإقامة في المستشفى والعلاج. قد تدفع خطة الحوادث للموظف 750 دولارًا للعظام المكسورة ، وقد تدفع خطة تعويض المستشفى 1000 دولار في اليوم للإقامة في المستشفى ، وستدفع خطة المرض الحرجة 0 دولار. إذا كان الموظف لديه HSA ، فقد يختار استخدام هذا لدفع ثمن الخصومات المضافة التي تكبدتها باستخدام HDHP القياسية للأدوية والعلاج.
يمنح استخدام خطط المنافع الطوعية للموظفين قدرًا كبيرًا من المرونة في كيفية رغبتهم في استخدام دولارات الرعاية الصحية الخاصة بهم ، والحصول على الرعاية ، والتفاوض للحصول على أسعار أقل. يمكن شراؤها جنبًا إلى جنب مع مزايا الرعاية الصحية الأخرى ويتم إسقاطها عندما لا تعود مفيدة للموظفين. الخطط الطوعية غير مكلفة للغاية في أسعار المجموعات ، بالمقارنة مع أنواع أخرى من الفوائد. كما يمكن شراؤها أيضًا إذا كان الموظف بين فترات التسجيل أو فقد التغطية.
من المهم ملاحظة أن بعض العيادات الطبية تقدم خيارات الدفع الذاتي فقط ، والتي يمكن أن توفر وفورات في التكاليف للرعاية الصحية الوقائية والعامة. في هذه الحالة ، قد تقدم HSA أو خطة التأمين الطوعي صفقة أفضل للموظفين وفقًا لاحتياجاتهم. هذا يعتمد بالطبع على نوع الرعاية المقدمة وعملية الموافقة.
يمكن أن تكون الفوائد الطوعية أيضًا بديلاً مناسبًا للموظفين الذين بدأوا للتو في مهنة جديدة. من المرجح ألا يكونوا قادرين على كسب ما يكفي من المال لتوفر لهم أكثر من الحد الأدنى الذي يقدمه صاحب العمل ، وليس لديهم الوقت الكافي لبناء الكثير من المال في حساب HSA أو حساب التوفير الطارئ. في هذه الحالة ، يمكن لخطة المنافع الاختيارية توفير شبكة أمان حتى يتمكنوا من توفير المزيد في HSA ، أو تحمل خطة تأمين صحي أقل قابلة للخصم مع صاحب العمل.
لماذا اختار موظف واحد على الآخر
عندما يقدم أصحاب العمل فوائد طوعية مثل التأمين على الأسنان ، ورعاية الرؤية ، والتأمين على الحيوانات الأليفة وغيرها من الخيارات التي لم يتم تضمينها في برامج التأمين الصحي التقليدية ، فإنه يعتبر بمثابة مكافأة للموظفين. لا ينظرون بشكل عام إلى هذا كبديل للرعاية الصحية. قد يختارون عدم استخدام HSA لمجموعة متنوعة من الأسباب ، بما في ذلك كونها صحية ولا تتطلب الكثير من الرعاية. قد يكون لديهم نفقات ملحة أخرى مثل ديون قروض الطلاب والتكاليف المنزلية التي تمنعهم من توفير المال في HSA. أو ربما لم يتلقوا تعليماً حول المأوى الضريبي الممتاز الذي يوفره HSA.
من المشكوك فيه أن تحل خطط التأمين الطوعي محل حسابات التوفير الصحي ، وذلك بسبب الأسباب المذكورة أعلاه. المنافع الطوعية لا تعمل ضد HSAs. عندما يتم استخدامها جنبا إلى جنب مع خيارات التأمين الصحي وحسابات التوفير الصحي الأخرى ، فهذا هو الوقت الذي يحقق فيه الموظفون الأذكياء أفضل نجاح.
إن فهم كيفية ووقت استخدام خطط الاستحقاقات الطوعية ومتى يجب استخدام HSAs ومتى يتم استخدام التأمين الطبي التقليدي يأتي إلى التعليم والوعي بكل مزايا خطة النوع. لا توجد طريقة صحيحة 100 في المائة لاستخدام الفوائد الصحية ، ولكن هناك العديد من الطرق لتوفير المال على الرعاية الصحية والبقاء على ما يرام. يجب أن يحاول الموظفون تعلم أكبر قدر ممكن حول كل هذه الخيارات قبل التحديد.