عجز اختيار الضرائب

إن الشعور بالمرض أو الأذى ليس شيئًا يفكر فيه الناس حول الحاجة. ولكن عندما يعاني الموظف من إعاقة ، فإنه يأمل أن يتم تغطية جزء من راتبه على الأقل. هذا هو المكان الذي يأتي فيه التأمين ضد العجز .

من يدفع التأمين ضد العجز؟

كصاحب عمل ، يمكنك اختيار دفع تكاليف العجز قصير الأجل وتغطية العجز على المدى الطويل ، وضع عبء دفع العجز على الموظف أو تقاسم تكلفة التغطية.

يختار المزيد والمزيد من أرباب العمل مشاركة تكلفة التغطية أو دفع الموظفين لتغطية تكلفة التأمين ضد العجز ، وذلك جزئياً إلى لوائح IRS الأخيرة التي تجعل من السهل القيام بذلك.

إذا اخترت ، بصفتك صاحب العمل ، دفع قسط التأمين ، لا يتم فرض ضرائب على موظفيك على مبلغ القسط بموجب البند 105 من قانون الضرائب الأمريكي. بموجب القسم 125 من قانون الضرائب الأمريكي ، إذا اخترت تحويل التكلفة إلى الموظفين ، فإنهم يدفعون قسط التأمين على أساس ما قبل الضريبة من خلال خصومات الرواتب. في المقابل ، سيكون الموظفون قادرين على جمع الإعفاء من الضرائب إذا كانوا مؤهلين للإعاقة.

ما هو الاختيار المناسب لشركتك؟

لا يوجد خيار صحيح لأي شركة. سوف تقدم بعض الشركات خطة للعجز مدفوعة من قبل صاحب العمل وخطة للعجز مدفوعة من قبل الموظفين. وغالبًا ما يشار إليه على أنه اختيار الضرائب. لا تمنح الشركات الأخرى الموظفين الخيار وتنتهي بختيار الخطة التي يأملون أن تناسب موظفيهم.

الخيار لك.

أرباب العمل الذين يختارون دفع الأقساط يساعدون الموظفين على تجنب تكاليف أقساط العجز ، ولكن إذا اضطر أي موظف للخروج من حالة العجز ، فإنهم مسؤولون عن الضرائب على أي دخل يتلقونه. عندما يدفع الموظفون تكاليف أقساط إعاقتهم الخاصة من خلال خصومات الرواتب ، فإن إعانات العجز التي يتلقونها لا تخضع للضريبة إذا أصبحت في وقت لاحق معطلة.

بالإضافة إلى ذلك ، فإن أي صاحب عمل يرغب في تزويد الموظفين بفرصة تقديم مساهمات بعد الضرائب والحصول على إعانات العجز الخاصة بهم على أساس معفاة من الضرائب ، يحتاج إلى تعديل خطة الكافتيريا 125 الخاصة به وإبلاغ الموظفين.

بينما يفضل معظم الموظفين أن يدفع صاحب العمل تكاليف الأقساط ؛ قد لا يكون الأمر كذلك في حالة خروجهم من الإعاقة. تكون تكاليف قسط التأمين بسيطة ولكن عندما تقارن ذلك بتكاليف الضرائب على دخل العجز ، فستكون هذه التكلفة مدفوعة بسرور ، كما هو موضح في المثال التالي.

مثال

بافتراض أن الموظف يحصل على 50000 دولار في السنة ، ويكون ضمن شريحة ضريبية بنسبة 30٪ ، ولديه تغطية العجز التي ستدفع 60٪ من الراتب عند العجز ، مع قسط يعادل 28 سنتًا لكل 100 دولار من دخل الموظف.

الدخل قبل العجز: 50،000 دولار
الضرائب على الدخل: 15000 دولار (فيدرالي ، ولاية ، FICA - 30٪)
صافي أخذ الدفع في المنزل: 35000 دولار في السنة (70 ٪)

مدفوعة صاحب العمل

• مخصصات العجز (60٪) 30،000 دولار سنوياً
  الضرائب: 9000 دولار
  صافي الفائدة إذا تم فرض ضرائب: 21000 دولار (60٪ من الأجر السابق للمنزل)

مدفوعة موظف

• مخصصات العجز (60 ٪) 30،000 دولار في السنة بعد الضريبة
  قسط 50000 دولار: 140 دولارًا في السنة (50000 × 0.28 دولار / 100 دولار)
  صافي الفائدة إذا لم يتم فرض ضرائب: 21000 دولار (60٪ من الأجر السابق للمنزل)

في هذا المثال ، يمكنك رؤية التوفيرات التي سيحصل عليها الفرد الذي يخرج من إعاقة إذا دفع تكاليفه الإضافية وجميع الضرائب عليه.

بطبيعة الحال ، بالنسبة لأولئك الذين لا يذهبون إلى العجز ، فإنهم سيقرضون 140 دولارًا إضافيًا سنويًا في هذا المثال بالذات ، إذا لم يتعرضوا للإعاقة. هذا هو السبب في أن العديد من الشركات تعطي الموظفين اختيار الطريقة التي يرغبون في دفع أقساط.