في خطط الاستحقاقات المحددة ، يساهم الموظفون الحاليون والوكالات التي يعملون بها بالمال في نظام التقاعد. يستخدم النظام هذا المال لدفع الأقساط السنوية وتكاليف التأمين الصحي للمتقاعدين الحاليين.
يفترض النظام مخاطر الأداء الاستثماري. تعد خطط الاستحقاقات المحددة العمود الفقري للعديد من أنظمة التقاعد طويلة الأمد.
مع مرور الوقت ، أضافت أنظمة التقاعد خيارات مساهمة محددة للموظفين لتوفير أموال إضافية للتقاعد. في العديد من الأنظمة ، بدأت خيارات المساهمة المحددة على أنها مجرد خيارات. لكنهم يغيرون النظام ببطء عن طريق النظام.
تناقص جاذبية التقاعد الحكومي
تحت الضغط العام ، قلل المشرعون الجاذبية الشاملة لأنظمة التقاعد بعدة طرق. أولاً ، أجبروا الموظفين على المساهمة بمزيد من المال مع الاحتفاظ بالمزايا نفسها. مثل الكثير من المفاهيم التي تقوم بها الحكومات بشكل أقل ، يساهم الموظفون بالمزيد من المال في دفع تعويضات التقاعد نفسها.
ثانياً ، قام المشرعون بتحويل المخاطر من أرباب العمل إلى الموظفين عن طريق وضع خطط مساهمة محددة كجزء أكبر من النظام مع التقليل من خطط المساهمة المحددة.
وهذا يعطي الموظفين المزيد من عدم اليقين بشأن مستوى معيشتهم في التقاعد. يمكن أن يعمل الموظفون نحو المعاش المستهدف في خطة منافع محددة ، لكن لا يمكنهم القيام بذلك بشكل مؤكد في خطة مساهمة محددة.
ثالثًا ، أضاف المشرعون قواعد تؤثر على مدى سرعة تقاعد الشخص ومقدار ما يدفعه النظام من تكاليف التأمين الصحي للمتقاعدين.
التأمين الصحي هو التكلفة الرئيسية لأنظمة التقاعد ، لذا فإن التخلص من جزء من هذه التكلفة يعد ميزة كبيرة لمشرفي نظام التقاعد ولكن ليس للأشخاص الذين يخدمونهم.
رابعاً ، يحد المشرعون من ممارسة الغمس المزدوج حيث يعمل المتقاعدون في منظمة داخل نظام التقاعد وبالتالي ينسحبون من نظام التقاعد ومن صاحب العمل. اعتمادا على قواعد نظام التقاعد ، يمكن أن يكون لهذه الممارسة عواقب وخيمة لاستدامة النظام.
عندما تتغير قواعد التقاعد
يميل العاملون في الحكومة إلى التصويت بنسبة أعلى من إجمالي عدد السكان ، لذا من المنطقي أن يحاول المشرعون تهدئة العاملين في الحكومة عن طريق جدارة الموظفين الحاليين بموجب القواعد القديمة. يتم وضع العمال الجدد تحت قواعد أقل فائدة. انهم لا يعرفون أنهم يحصلون على صفقة أسوأ من زملائهم في العمل حتى يكونوا بالفعل في العمل.
بعض أنظمة التقاعد تجعل الموظفين يساهمون في الضمان الاجتماعي. الاخرين لا يفعلون. من أجل الحصول على استحقاقات التقاعد من الضمان الاجتماعي ، يجب على الأفراد المساهمة فيها خلال حياتهم العملية. عندما يكتب المشرعون وموظفوهم القوانين التمكينية لنظم التقاعد ، يأخذون في الاعتبار ما إذا كان المتقاعدون سيحصلون على الضمان الاجتماعي أم لا.
أمثلة على أنظمة التقاعد
فيما يلي بعض الأمثلة على أنظمة التقاعد:
- يشارك معظم موظفي الحكومة الفيدرالية في نظام التقاعد للموظفين الفيدراليين . بدأ هذا النظام في عام 1987 للتخلص التدريجي من نظام التقاعد للخدمة المدنية . يحتوي نظام FERS على ثلاثة مكونات: الضمان الاجتماعي ، خطة الفائدة الأساسية ، خطة التوفير الاحتياطي . تجمع هذه الخطة بين المزايا المحددة وعناصر المساهمة المحددة. CSRS هي خطة منافع محددة. عند إنشاء FERS ، يمكن للموظفين اختيار البقاء مع CSRS أو الذهاب إلى FERS.
- لدى الولايات العديد من أنظمة التقاعد التي تعمل لمجموعات مختلفة من الكيانات الحكومية وموظفيها. لدى بعض الدول أنظمة تقاعد خاصة بالوكالات الحكومية ، والتعليم العام ، وحكومات المدن ، وحكومات المقاطعات. على سبيل المثال ، تكساس لديها نظام التقاعد للموظفين لموظفي الدولة ، ونظام تقاعد المعلمين لموظفي منطقة الجامعة والمدرسة ، ونظام التقاعد البلدية في ولاية تكساس لموظفي المدينة ونظام التقاعد مقاطعة ومقاطعة تكساس للعاملين في حكومات المقاطعات والمناطق الخاصة. تختار بعض المدن الكبيرة والمقاطعات عدم المشاركة في أنظمة التقاعد التي تديرها الدولة وإعداد خطط التقاعد الخاصة بها ذات التمويل الذاتي.