يجب أن تفهم اللغة وشروط الاستحقاق في خطط المساهمة المختلفة لصاحب العمل الخاص بك قبل الالتزام.
في حين أن بعض مساهمات أصحاب العمل تكون مخوَّلة بالكامل في الوقت الذي يتم فيه تقديمها ، فإن الآخرين يخضعون لقيود زمنية ويعملون على نطاق متصاعد مع مرور الوقت يُعرف باسم جدول الاستحقاق.
مثال على مساهمات 401 (K) مع التدعيم الفوري
أحد الأمثلة على ذلك هو أن صاحب العمل الخاص بك يقدم أموالاً متطابقة لاستقطاعاتك 401 (K) حتى 10٪ من إجمالي مساهماتك. لنفترض أنك حددت أن 10000 دولار سيتم وضعها في 401 (K) هذا العام. وهذا يعني أن صاحب العمل الخاص بك سوف يساهم بمبلغ إضافي قدره 1000 دولار (أو 10٪) في الصناديق المطابقة ، مع الاستحقاق الفوري. يعني الاستحقاق الفوري أن المساهم يخصك بالكامل ، على الرغم من أن أي عمليات سحب تخضع لقواعد مصلحة الضرائب التي تحكم هذه الخطط.
مثال على منح البورصة التي قد تصطدم فوراً أو بمرور الوقت
قد يكون مثال آخر هو الشركة التي تقدم للموظفين منحة الأسهم المقيدة في تاريخ الاستحقاق ، مع وجود 100 ٪ في الأسهم التي تحدث في تاريخ الذكرى الثالثة للموظف.
يسمى هذا النوع من الاستحقاق "الاستحقاق الجرف" ويعني عدم وجود مطالبة بشأن البنود المعروضة حتى يتم الوصول إلى تاريخ الذكرى الثالثة الفعلي. إذا غادرت الشركة بعد عامين ، فهذا يعني أنك لن تكون قادراً على أخذ (أو الحصول على) أي من منح الأسهم الخاصة بك.
يتم تصنيف بديل لرفع الجرف (أو التخريج) الذي يحكمه جدول الاستحقاق.
باستخدام المثال الوارد أعلاه لمنحة الأسهم المقيدة ، قد يقترح النهج المتدرج أن 25٪ من أسهمك ستقع في العامين الأول والثاني (لما مجموعه 50٪) وأن الأسهم المتبقية (تقييم 50٪) ستقع في الذكرى السنوية الثالثة. بهذه الطريقة ، إذا تركت الشركة بعد عامك الأول ، سيكون لديك السيطرة على 25 ٪ من الأسهم ، وهكذا دواليك.
مثال على خيار البورصة غرانت فيستينغ
إن استخدام خيارات الأسهم أمر شائع في العديد من الشركات المبتدئة والشركات التكنولوجية. يوفر خيار الأسهم هذا الحق في الحصول على حصة من الأسهم بسعر معين في (أو قبل) تاريخ معين. بدلاً من التاريخ ، قد يكون خيار الحق في الشراء الآخر حدثًا حافزًا مثل تغيير السيطرة على الشركة. في هذه الحالة ، لا يعد تغيير السيطرة سوى مصطلحًا خياليًا لاقتناء شركتك من قبل شركة أخرى.
رجال الأعمال يحبون هذا النوع من خيار الاستحقاق. ولما لا. لنفترض أنك منحت 10000 خيار بسعر سهم يبلغ 3.50 دولار للسهم الواحد. إذا كانت شروط منحك لخيار الأسهم الخاصة بك تشير إلى أنها تتنازل تمامًا عن تغيير السيطرة وتكتسب شركة أخرى شركتك بمبلغ 4.00 دولار للسهم الواحد ، فإن خياراتك ستصبح فورًا عند إغلاق عملية الاستحواذ. هذا يعني أنه لديك الحق في شراء 10000 سهم بسعر 3.50 دولار لكل منها وبيعها فورًا مقابل 4.00 دولار لكل منها ، وبذلك تحقق ربحًا قدره 50 سنتًا للسهم الواحد.
مثال على تصفيات خطة التقاعد المؤهلة
تقدم العديد من الوظائف الحكومية والبلدية والتعليمية خطة تقاعد مؤهلة يحكمها جدول زمني يستند إلى سنوات خدمتك. مع زيادة سنوات الخدمة الخاصة بك ، فهل النسبة الخاصة بك حتى تصل إلى حد أقصى 100 ٪ في تاريخ الذكرى السنوية القادمة. ومع ذلك ، إذا تركت وظيفتك قبل أن تصبح مكتسبة بالكامل ، فإنك تتلقى مكافأة تقاعد مستقبلية بنسبة مئوية معينة من الإجمالي ، وليس الإجمالي.
الخط السفلي
انتبه جيدًا للغة المحيطة بالحصول على أي من المزايا التي يقدمها صاحب العمل والتي تتضمن مساهمات. قد يحدد الجدول الزمني الذي تختاره اختياراتك المهنية ، بما في ذلك اختيار البقاء مع الشركة حتى تصل إلى تاريخ الذكرى السنوية الهامة.