وفي حين ينبغي على جميع الموظفين العموميين أن يحتفظوا بالجلوس على كرسي التقاعد المكون من ثلاث أرجل في الاعتبار ، فإن المصدر الرئيسي لتمويل التقاعد لمعظم الموظفين العموميين هو المعاش السنوي الذي توفره أنظمة التقاعد الخاصة بهم.
يؤثر احتساب دفعات الأقساط بشكل كبير على كل من الموظف الذي يمكنه تحمل التقاعد وأي نوع من نمط الحياة الذي سيعيشه الموظف في التقاعد.
قليل من الناس يمكنهم تحمل التقاعد في تواريخ استحقاق التقاعد . ويعني ذلك أن الموظفين عادة ما يعملون خارج تواريخ استحقاق التقاعد ويقيمون تواريخ تقاعدهم الفعلية على مقدار مدفوعاتهم الشهرية.
متغيرين وثابت واحد
في معظم أنظمة التقاعد الحكومية ، يحدد متغيرين مقدار الدخل السنوي للموظف: مرتب الموظف وسنوات الخدمة للموظف. في حين أن السن هو عامل في تحديد أهلية التقاعد ، إلا أنه نادرًا ما يستخدم عند تحديد مبالغ مدفوعات الأقساط.
أنظمة التقاعد تحتاج إلى رقم واحد للمرتب لتوصيل صيغها لتحديد التقاعد السنوي للموظفين. وهم يستخدمون الراتب الذي يكسبه الموظف في السنوات القليلة الأولى من ربحهم. تستخدم معظم الأنظمة ما بين ثلاث إلى خمس سنوات في هذا الحساب.
انهم متوسط الرواتب للحصول على رقم الراتب واحد.
على سبيل المثال ، يقوم نظام التقاعد بحساب راتب الموظف في ثلاث سنوات أعلى من الأرباح لهذا الموظف. يحصل الموظف على 61،000 دولار ، و 62،000 دولار ، و 66،000 دولار في ثلاث سنوات أعلى من الأرباح. يتم حساب متوسط هذه الأرقام الثلاثة لتحديد راتب الموظف من حيث علاقته بالتقاعد السنوي.
لغرض احتساب المعاش السنوي لهذا الموظف ، فإن راتب الموظف هو 63،000 دولار:
(61،000 دولار + 62،000 دولار + 66،000 دولار) / 3 = 63،000 دولار
سنوات الخدمة أسهل في تحديدها من رقم المرتب الوحيد. هذا الرقم هو ببساطة مقدار الوقت الذي يساهم فيه الموظف في نظام التقاعد. كل فترة دفع يساهم بها الموظف في نظام التقاعد تكسب رصيلة خدمة الموظف مساوية لمقدار الوقت في فترة الدفع.
هناك عامل واحد آخر في حساب دفعات الأقساط. هي النسبة المئوية المطبقة التي تخبر جوهريًا عن مقدار مبلغ الراتب المحسوب الذي يظهر في الأقساط السنوية لكل سنة خدمة. هذا تفسير طويل وربما مربك ، لكنه منطقي في مثال.
باستخدام راتب 63،000 دولار في المثال أعلاه ، لنفترض أن الموظف لديه 30 عامًا من الخدمة في نظام التقاعد. دعونا نقول أيضا أنه لكل سنة من الخدمة والموظف يتلقى 2.0 ٪ من رقم الراتب. هنا الحساب المعبر عنه كصيغة رياضية:
الراتب X سنة X P النسبة المئوية = الأقساط
هنا مثالنا المطبق على الصيغة:
63000 دولار X 30 X 2.0٪ = 37،800 دولارًا
كان هذا الموظف معتادًا على كسب ما يقرب من 63،000 دولارًا سنويًا ، لكن الآن ، يحصل هذا الموظف على دخل حكومي أقل بشكل ملحوظ.
ويدفع مبلغ 800 37 دولار على أقساط شهرية قدرها 350 3 دولار. نأمل أن يكون لدى الموظف ما يكفي من مدخرات التقاعد ودخل الضمان الاجتماعي للتعويض عن الانخفاض.
الآن ، لنفترض أن الموظف نفسه يعمل لمدة 40 عامًا بدلاً من التقاعد بعد 30 عامًا. في ما يلي الحساب الجديد:
63000 دولار X 40 X 2.0٪ = 50،400 دولارًا
بتأخير التقاعد لمدة 10 سنوات ، يزيد الموظف في هذا المثال دخل تقاعده بمبلغ 12600 دولار في السنة. هذا يترجم إلى 1050 دولارًا إضافيًا في الشهر ؛ ومع ذلك ، يساهم الموظف بالمال في نظام التقاعد لمدة 10 سنوات أخرى مع عدم دفع أي مدفوعات سنوية لتلك السنوات العشر.
الكولا
المعاشات التقاعدية هي تدفقات دخل ثابتة. باستثناء الحالات غير العادية ، فإن المبلغ السنوي الذي يستحقه الموظف عند التقاعد هو الأقساط السنوية التي يبقيها الموظف مدى الحياة. يمكن أن تزيد المعاشات مع تعديلات تكلفة المعيشة .
أنظمة التقاعد تمنح COLAs بإحدى طريقتين. الطريقة الأولى هي أن يقوم النظام بمنح نظام كولا التلقائي استنادًا إلى بيانات موضوعية مثل مؤشر أسعار المستهلك في تاريخ محدد سلفًا. والطريقة الأخرى هي لمجلس إدارة نظام التقاعد أو الهيئة التشريعية المشرفة على منح كولا من خلال التصويت. عندما تخضع COLAs للسياسة ، عادة ما تستند المقترحات إلى بيانات موضوعية ولكن يمكن تعديلها من خلال العملية التشريعية.