كيف تقرأ بيان الدخل

بيان الدخل هو مستند مالي قياسي يلخص إيرادات ومصروفات الشركة لفترة زمنية محددة ، عادةً ربع السنة المالية بالإضافة إلى السنة المالية بالكامل. من المهم أن يتمكن كل من المستثمرين ومديري الشركات من قراءة وفهم هذه الوثيقة من أجل فهم الحالة المالية للشركة. يميل المهنيون الماليون إلى تقييم درجة الصعوبة في قراءة هذا المستند على أنه "متوسط" ، وبالطبع فإن الوقت المطلوب يختلف باختلاف حجم الشركة وتعقيد الوثيقة.

تشمل صواميل وقسائم بيانات الدخل ما يلي:

إيرادات المبيعات

غالباً ما يُطلق عليها " الخط الأعلى " وهذا يمثل المبلغ الذي باعته الشركة خلال فترة معينة. عندما يكون هناك أكثر من سطر من الإيرادات معروض فوق إجمالي إيرادات المبيعات ، يوفر البيان تفاصيل حول المنتجات أو الخدمات التي تعد منتجة رئيسية للإيرادات.

تكاليف المبيعات

هذا الرقم هو ما يكلف الشركة بتوليد رقم المبيعات الموضح في إجمالي إيرادات المبيعات أعلاه. يجب عليك مقارنة إجمالي التكاليف بإجمالي الإيرادات ، ولكن عليك أيضًا الاطلاع على تكلفة كل سطر من المنتج أو الخدمة مقابل إيراداته. تعرف تكلفة المبيعات أيضًا باسم Cost of Goods Sold (CGS).

إجمالي الربح أو (الخسارة)

هذا هو الفرق بين إيرادات المبيعات وتكاليف المبيعات. إذا كان الفرق إيجابيًا ، فستحقق الشركة ربحًا. وبالعكس ، الفرق السلبي هو خسارة وهذا ما يظهر بين قوسين كـ (خسارة).

النفقات العامة والإدارية ، أو G & A

هذه هي التكاليف المرتبطة بتشغيل الشركة بدلاً من تكاليف صنع أو شراء المنتجات (أي تكلفة السلع المباعة).

يجب مراقبة هذه التكاليف عن كثب والحفاظ عليها عند أدنى مستوى ممكن.

مصاريف المبيعات والتسويق

هذه هي التكاليف غير المرتبطة مباشرة بإنتاج المنتج أو الخدمة المراد بيعها. في حين أنه من المهم الترويج لمنتجك أو خدمتك ، فإن هذه التكاليف ليست ضرورية لتشغيل الشركة ويجب مراقبتها ومقارنتها (بشكل متكرر) بما تنفقه الشركات الأخرى (ذات المنتجات المماثلة أو نفسها).

نفقات البحث والتطوير (R & D)

هذا هو جزء من دخل الشركة الذي يعاد استثماره في العمل لإيجاد وتطوير منتجات جديدة. هذا الرقم هو مؤشر على مدى تقدير الإدارة لابتكار معين. إذا نظرت إلى ما إذا كان هذا الرقم يزيد أو ينقص من سنة إلى أخرى ، يمكنك قياس ابتكار المنتجات.

الدخل التشغيلي

هذا هو ما تبقى عند طرح جميع المصاريف التشغيلية من إجمالي أرباح الشركة.

الدخل قبل الضرائب

بعد طرح أي فوائد مدفوعة على الديون المستحقة من إجمالي دخل التشغيل ، يتم تركك مع الدخل قبل الضرائب. هذا هو المبلغ الذي تتوقع الشركة دفع الضرائب عليه.

الضرائب

هذا هو المبلغ الذي دفعته الشركة (أو تتوقع الدفع) في الضرائب لفترة معينة. ويشمل جميع الضرائب لجميع الولايات القضائية.

صافي الدخل من العمليات المستمرة

بعد طرح الضرائب من الدخل ، فإن صافي الدخل هو ما تبقى للشركة. هذا الرقم هو ما يعادل أجر أخذ العامل للعمال.

هامش الربح

وهذا يختلف من صناعة إلى أخرى ولكنه طريقة جيدة لمقارنة الشركات المماثلة ، سواء من منظور الاستثمار أو من خلال وضع المعايير المرجعية. يمكنك مشاهدة هذا الرقم على أنه مماثل لسعر الفائدة الذي تحصل عليه على استثماراتك.

تعتبر نسبة 5-6٪ التي تظهرها هذه الشركة منخفضة بالنسبة إلى الشركة الصانعة والتي قد تحتاج إلى فحص.

أحداث غير متكررة

هذه هي تكلفة أي نفقات لمرة واحدة ، مثل إعادة هيكلة العمل ، أو تسريح العمال ، أو فقدان ضرر غير مسترد. تظهر هذه على خط منفصل لمنع الخلط بينه وبين العمليات المستمرة أعلاه.

صافي الدخل

هذا ما تركته الشركة بعد طرح جميع نفقاتها من إجمالي إيراداتها. إذا كان الفرق إيجابيًا ، فسيكون الربح. الفرق السلبي هو خسارة ويظهر بين قوسين. لكي تبقى الشركة في صحة جيدة وتظل في العمل ، يجب أن يكون هذا الرقم إيجابيًا في معظم الأوقات. تسعى الشركات الربحية إلى جعل رقم الدخل الصافي إيجابياً قدر الإمكان.

توزيعات نقدية للمساهمين

الشركات تدفع أرباح الأسهم للمساهمين الذين يمتلكون جزءًا من الشركة.

إذا تم دفع أي أرباح خلال الفترة التي يتم الإبلاغ عنها ، يتم الإبلاغ عنها على هذا الخط. هذه يمكن أن تكون أرباح الأسهم المدفوعة للمساهمين العاديين ، أو أصحاب الأسهم المفضلين ، أو غيرهم من المستثمرين. عادة ما يتم دفع توزيعات الأرباح مرة واحدة فقط في السنة.

صافي الدخل المتاح للمساهمين

هذا هو "بيت القصيد ". هذا هو المال الذي تركته الشركة في نهاية فترة معينة. يتم الاحتفاظ بها للاحتياجات المستقبلية ، تستثمر كما يوجه مجلس الإدارة ، أو تعاد إلى المستثمرين في المستقبل.